英国《2022 年经济犯罪（透明度和执法）法案》(ECTEA) 于 2022 年 8 月 1 日生效，对在英国土地注册拥有人的海外公司的实益拥有人和经营者具有重要影响。
这篇文章的目的是总结其影响，并提醒感兴趣的人寻求适当的建议，了解他们应该采取哪些措施来确保合规性。
境外实体登记
英国公司管理局的任务是创建和维护一个新的可公开访问的海外实体登记册（ROE），该登记册记录了有关在英国拥有土地的实体的实益拥有权及在某些情况下包括管理人员的某些信息。
它只是在英国土地登记处注册的土地，与ROE相关。 它是指英格兰和威尔士的永久业权土地或租赁土地，其租约期限超过7年（在苏格兰，租约期限必须超过20年，在北爱尔兰，期限为21年）。
如果海外实体拥有在以下地区购买的土地，则需要进行注册：
英格兰和威尔士：1999 年 1 月 1 日或之后；
苏格兰：2014 年 12 月 8 日或之后； 或
北岛：2022 年 8 月 1 日或之后。
作为注册过程的一部分，海外实体必须披露有关其自身、其可登记实益拥有人以及（在某些情况下）其管理人员的信息。 值得注意的是，在申请在ROE注册之前，必须有适当的授权人员独立验证这些信息。
关于实益拥有权和谁可登记的规则很复杂，实体本身需要采取合理步骤来识别任何可登记实益拥有人，并获取有关每个可登记实益拥有人的必要信息以及关于作为受托人的任何可登记的实益拥有人有关信托的所需信息。
境外实体如何履行这些义务？
海外实体必须向其知道或有合理理由相信是该实体的可登记实益拥有人的任何人发出“信息通知”，并要求该人士在通知发出之日起1个月内向境外实体确认或提供有关其本身的必要资料，以遵守该通知。
海外实体还可以向任何可能知道其可登记实益拥有人身份的人发出信息通知。 它可能是海外实体的实益拥有人（例如少数股东）或海外实体的注册代理人，在许多情况下，他们已经有义务向相关司法管辖区的监管机构披露有关实益拥有人的信息。
从广义上，根据公司管理局的规定，除任何适用的豁免的情况外，需要识别和报告的人是任何实益拥有人，即个人、其他法人实体、政府或公共机构，并且：
直接或间接持有该实体25%以上的股份；
直接或间接持有该实体25%以上的投票权；
有权直接或间接任命或罢免实体董事会的多数成员，或
有权对该实体行使重大影响力或控制。
具体的披露规则适用于通过信托持有权益的可登记实益拥有人，并且存在有限的登记豁免（例如，如果个人或法人实体不符合上述条件之一，或他们已因持有另一个实体而向公司管理局披露了其作为实益拥有人的身份）。
然后，海外实体需要向英国相关人士提供有关其自身及其可登记实益拥有人的信息，该相关人士已获得授权，可以核实该实体向其披露的信息，并申请在 ROE 上注册。
海外实体注册后，将收到海外实体编号（OEN）。 将来在土地注册处进行任何涉及土地登记（包括土地抵押）时都需要 OEN。
注册的截止日期是什么时候？
所有相关海外实体必须在 2023 年 1 月 31 日之前在海外实体登记册（ROE）上进行登记。
如果海外实体最近处置/转让其财产会怎样？
如果 2022 年 2 月 28 日之后发生“相关土地处置”（如 ECTEA 中的定义），则适用具体的过渡安排。
如果由于该处置，相关实体不再在英国持有土地，则必须在 2023 年 1 月 31 日之前使用 OE1 表格将交易通知公司注册处。 该实体无需申请登记并获得经营许可，但必须披露相关交易和土地的详细信息。
如果计划出售或抵押房产怎么办？
如果交易将于 2023 年 1 月 31 日之后完成，或者海外实体在交易完成后将继续持有土地，则需要在 ROE 上注册并获得OEN，并将其提交给土地注册处： 相关交易提交登记的时间。
如果交战规则与您相关，现在应该采取什么步骤？
确保您的海外实体在其注册的司法管辖内信誉良好，且未被注销或解散。 这对于 英属维尔京群岛公司尤其重要，因为与注销相关的规则自 2023 年 1 月 1 日起发生变化，并且恢复公司可能不是一个简单的过程。 我们强烈建议您尽快与您与英属维尔京群岛的注册代理人联系。
确定能够为您在英国的实体提供验证和注册服务的英国服务提供商（英国代理）。
发出您的信息通知并开始收集您海外实体可注册实益拥有人的 KYC，并根据您的英国代理的建议安排对其进行适当认证。
安排英国代理代办注册申请； 2023 年 1 月 31 日后，可能会按日处以罚款和处罚。
ROE 注册完成后还有其他要求吗？
是的。 每年需要确认或更新ROE信息。
如果您有任何疑问，请随时通过 Contact@viss.com.hk与我们联系。
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