英属维尔京群岛

1. 一般资料

英属维尔京群岛由加勒比地区约50个岩石和丘陵岛组成，在迈阿密东南约1100英里处，在波多黎各以东40英里处，总土地面积为60平方英里。 最大的岛屿是托尔托拉岛，首都路德镇就位于该岛。

英属维尔京群岛是英国王室领土，因此在政治上稳定、民主，并且比其他加勒比海国家更加繁荣。 法律和司法体系以英国普通法为基础，其国内立法由英属维尔京群岛立法委员会通过。 英国负责该岛的防御、外交事务、内部安全和司法。

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英属维尔京群岛一般人口约为22,000。 美元是官方货币。

英属维尔京群岛拥有税收制度，在某种程度上是当今离岸避税天堂的特征。 没有公司或个人所得税，资本利得不征税。 政府用工资税（小企业10％，其余所有14％）以及进口和印花税，许可费和公司注册费来支付预算。 这些年来，已有超过700,000家公司在英属维尔京群岛注册，使该领土成为重要的离岸司法管辖区之一。

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1.1. 公司法

经修订的2004年《英属维尔京群岛商业公司法》。

 

1.2. 公司类型

新法案现在允许几种类型的公司，这些包括：

• 股份有限公司

• 无权发行股票的有限责任公司

• 获授权发行股票的有限责任公司

• 获授权发行股票的无限公司

• 无权发行股票的无限公司

• 受限制用途的公司

• 独立投资组合公司

• 私人信托公司

• 无记名股份公司

 

1.3. 英属维尔京群岛商业公司（BC）的优势

• 管理有序、具组织性的商业公司注册处，配合清晰而简单的程序，使注册过程快速有效率。

• 允许使用外语名称。

• 仅一名登记人员，其后一名股东（可以是法人团体）。

• 英属维尔京群岛公司的董事名册必须以保密的方式提交至英属维尔京群岛公司注册处，以供英属维尔京群岛的监管机构或英属维尔京群岛法院使用。董事档案册应被视为私人信息，并且仅应在法院命令或主管当局发出的书面请求下才能使用。

• 对董事、高级管理人员和股东的国籍和住所没有限制。

• 最少一名董事。董事可以是法人团体，且不必是英属维尔京群岛居民。

• 董事和高级职员不必是股东。

• 灵活的股份结构：名义股份和/或不记名股票（不记名股票必须由英属维尔京群岛的授权托管人固定）。

• 没有资本限制，成立时无需支付资本。

• 可选择性地于商业公司注册处登记高级官员、股东和律师的姓名。

• 董事会或股东大会可以在任何国家举行。

• 董事和股东可以亲自通过代理，电话或任何其他电子方式参加会议。

• 经多数表决批准的董事会和股东大会决议在不开会的情况下有效。

• 免征各种形式的地方税，包括印花税。

• 具竞争性的注册费和年度许可费。

• 在国外设立分支机构没有任何限制。

• 建议事先就使用BVI 商业公司要达到的目的获得专业意见。

 

1.4. 公司注册与管理

• 公司注册的公司名称的可用性非常好。

• 因为英属维尔京群岛属于英联邦，所以熟悉公司注册文件（组织章程大纲和细则，公司注册证书）。

• 单词“ Limited”、“ Corporation”、“ Incorporated”或“ Sociedad Anónima”，或缩写“ Ltd。”，“ Inc。”，或“ S.A.” 都可用作公司名称的结尾。

• 公司注册文件可以用西班牙语或任何语言起草，并与英文翻译一起提交。

• 快速的注册程序和简单的后续管理。

• 注册过程需要1天，原始文件将在5到6天之间交到您手中。

• 英属维尔京群岛注册处配备了现代化的先进计算机设备，可提高按时处理文件的速度和效率。

• 可提供现成公司。

• 可以船只和飞机上进行抵押登记。

 

任何人（自然人或法人）均可与其他人（在英属维尔京群岛或其他地方）订立组织章程大纲和细则单独或共同成立商业公司。 一般程序是让被提名人担任公司的注册人。 Quijano＆Associates（BVI）提供作为唯一注册人的服务。 在公司注册后，公司的控制权会通过指定客户所指的第一董事（个人或公司）而转移到利害关系方。 董事们依次安排股票的发行，并做出其他决定来开展业务。

为了遵循法规和法律规定，我们公司会定期维护与“尽职调查”和“了解客户”流程相关的内部政策，以避免发生非法活动，从而保护我们的客户和我们的业务。

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2. 注册流程

 

2.1. 公司名称

任何名称都是可以接受的，只要它不包含任何“敏感”或规定的字眼，没有冒犯性或不令人反感，并且与现有公司的名称不相同或不太相似。 公司名称中必须包括“ Limited”，“ Corporation”，“ Incorporated”，“Société Anonyme”或“ Sociedad Anónima”或其缩写，以表示有限责任。 

其他公司必须在其名称中指明其特定类型。 例如，出于限制目的的公司需要在名称中添加“ SPV”，而单独的投资组合公司则需要在所需名称结尾之前添加此类短语或缩写“ SPC”。 除非支付额外费用（可以涵盖90天），否则名称可以保留十天。

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2.2. 英属维尔京群岛商业公司的用途

• 可以根据《商业公司法》成立一家公司，其目的不在于该法或当时在英属维尔京群岛生效的任何其他法律所禁止的目的或目的，例如：

• 银行账户，定期存款，投资计划以及任何其他金融或商业所有权的持有人。

• 其他公司或法人实体的股份所有者。

• 公寓，房屋，建筑物和任何其他动产或不动产或货物的所有者。

• 国际业务交易的经理和发起人。

• 车辆，机械等的国际租赁。

• 提供或接受贷款，佣金或其他款项。

• 产品和服务的营销和促销。

• 其他商业和金融活动。

 

2.3. 注册办事处 

公司必须一直在英属维尔京群岛拥有注册办事处和代理。 公司组织章程大纲和细则、董事的任命/辞职以及股份过户登记处等文件的复印件必须保存在公司的注册办公室。

以下文件可以保存在公司的注册办公室或董事确定的任何其他地方。 这些都是公司决议和会计记录的副本。

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2.4. 股票

英属维尔京群岛商业公司至少需要一名股东。 即使英属维尔京群岛将继续允许不记名股票，但监管制度要求固定不记名股票。 您可以拥有无限数量的股份，但如果授权超过五万股，则年度特许权税将增加。 

 

2.5. 成员名册

会员名册严格保密。 每间商业公司都必须保存一份会员名册，且必须在英属维尔京群岛的公司注册办事处保存一份副本。 为了遵守法律，必须在变更后的15天内将注册人的变更通知股份代理人。

 

2.6. 董事 

英属维尔京群岛商业公司可以有一个或多个任何国籍的个人或公司董事。 董事会会议可以在世界任何地方举行。 参加者可以亲自或通过代理人或电子方式（电子邮件，电话，传真，视频会议或其他电子方式）参加。

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2.7. 董事名册

在英属维尔京群岛成立的每家公司都必须建立并保管董事名册。董事名册的副本必须保存在其注册办事处，并在我们的文档记录和注册处记录中保持机密。 请参考上面的第1.3点。 首任董事登记册应在首任董事被任命后的21天内提交注册处登记。 之后的任何更改都必须在更改后的30天内提交。

 

2.8. 帐目

为了遵守OECD的要求，英属维尔京群岛在2012年底对公司和有限合伙企业颁布了新的记录保存规则：

• 从交易的初始或最终日期开始，记录必须保存至少五（5）年。

• 所有记录和公司的基础文件（或合伙企业）都可以保存在英属维尔京群岛或任何其他司法管辖区。

• 英属维尔京群岛注册代理必须以书面形式收到保存地址的书面确认，并且每当公司（或合伙企业）在英属维尔京群岛以外维护其文件时，应立即通知该地址的任何变更。

 

如果这些记录未保存在注册代理商处，则必须提供维护和控制这些记录的人员的姓名和地址。 违反此要求的罚款为五万美元。 

 

符合记录要求

遵守保持合规的记录以完善地显示财务状况并解释公司交易的记录仍然是公司的法律义务，以便合理地确定该记录。

根据新法律，“记录和基础文档”明确表示包括公司的帐户（或合伙企业）。

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2.9. 年费

• 对于最多允许五万股的公司，向政府支付的年费为450美元。

• 对于允许股票数量超过五万股的公司，向政府支付的年费为1,200.00美元。

• 如果您需要成立允许发行无记名股票的公司，请与我们联系以获取更多详细信息和费用。 

 

商业公司必须向公司事务注册处支付年费。 该费用的金额取决于公司的授权股份。 如果未在相应的最后罚款限期前支付年费，则该公司将从登记册中除名。 但其后可以通过支付应缴的费用以及罚款来恢复登记。

 

a) 对于在一年头六个月内注册成立的公司：

• 费用应于5月15日之前支付。

• 5月15日之后，在到期日未付款的情况下，将收取以下附加费：

  • 百分之十，直到7月15日

  • 百分之五十，直到10月15日

b) 对于一年次六个月（下半年）内注册成立的公司：

• 许可费的缴纳期限为11月15日。

• 于11月15日之后，在到期日前未付款的情况下，将收取以下附加费：

  • 百分之十，直到次年1月15日

  • 百分之五十，直到次年4月15日

 

请注意，客户将在注册成立后的第二年收到提醒，有关何时以及如何支付年费，注册代理人和注册办公室费用的事宜。 

我们提供注册代理人和办事处的费用每年支付一次，在我们管理下拥有大量公司的机构客户可就费用上进行协商。

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2.10. 公章

商业公司需具有公章（可以保存在BVI外部或内部），并且烙印必须保存在公司在BVI的注册办事处。

文书（合同、契据、协议、遗嘱、命令、认股权证、信函或其他表明打算对任何事项进行正式安排的文件）均仅因公司印章未加盖于有关文书或契约而无效。

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2.11. 延续性

英属维尔京群岛公司可以将其原属地转让至允许该转让的外国司法管辖区。 在任何外国管辖范围内组建的公司，在其适当的法人团体批准必要的决议后，可以继续以BVI公司存在。

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若一家在英属维尔京群岛有登记费用的公司要在管辖范围之外继续经营，则该公司必须考虑以下要求：

1. 必须通知注册人有关费用的解除。

2. 如有关费用仍未解除，则必须以书面形式通知延续的意图，并且必须征得注册人的同意或拒绝。

3. 如果指控没有表明注册人的同意或不拒绝，他的利益将不会被减少或受到损害。

 

2.12. 实益拥有人的身份

修订了《英属维尔京群岛反洗钱条例》和《业务守则》，以符合有关合格介绍人和实益拥有人的信息要求。

注册代理人必须维护有关受益人姓名、出生日期、居住地址和国籍的正确信息的文件。

 

a) 应考虑的法定期限

这些备案要求自2016年1月1日起生效。

 

b) 保密性

注册代理（Quijano＆Associates（BVI）Limited）仅将上述信息保留在各自公司的文件中，并且应严格保密。 与实益拥有人有关的所有支持性文件和副本均可保留在合格介绍人的手中。

 

c) 遵循的程序

任何将要成立的公司都必须以我们的注册代理身份向我们披露上述实益拥有人的信息。 

另一方面，对于您在我们组织中已建立的每个公司，请您向我们提供各公司相关实益拥有人信息，我们将不胜感激。

如您需要更多信息或与上述相关的任何地方需要澄清，请随时与我们联系，我们将立即为您效劳。

 

2.13. 经济实质要求

根据《经济实质法》（“ ESA”），在英属维尔京群岛成立或注册的法人实体必须在英属维尔京群岛具有经济实质。

 

哪些实体受到影响？

ESA适用于在英属维尔京群岛进行“相关活动”注册的某些英属维尔京群岛公司，具有法人资格的英属维尔京群岛有限合伙企业、外国公司以及具有法人资格的外国有限合伙企业。ESA不适用于没有法人资格的有限合伙制。 

在英属维尔京群岛以外的司法管辖区（欧盟非合作司法管辖区列表中包括的司法管辖区除外）中为税收居民的实体不需要遵守经济实质要求，但需要提供令人满意的证据证明其税收居住地。

 

涵盖哪些活动？

从事任何“相关活动”的法人实体必须满足经济实质测试的要求。 相关活动包括以下类型的业务/业务活动：

• 银行业务

• 基金管理

• 保险

• 知识产权

• 航运

• 融资和租赁

• 总部

• 控股

• 配送和服务中心

 

该怎么办？

如果法人受经济实体制度的约束，则需要证明其遵守《英属维尔京群岛法》。

第一步是考虑法人是否正在进行“相关活动”。 如果它正在进行“相关活动”，则下一步是考虑它是否在另一个管辖区具有足够的实质或税收居住权。 如果没有